Une pension mensuelle ne permet pas, à elle seule, de connaître votre taux de CSG. En 2026, c’est notamment le revenu fiscal de référence de votre foyer, inscrit sur l’avis d’impôt reçu en 2025, qui compte. Et un dépassement du plafond du taux réduit pendant une seule année ne suffit pas toujours à augmenter le prélèvement.
Ce qui change
Depuis le 1er janvier 2026, les seuils de revenus servant à déterminer les prélèvements sociaux sur les retraites ont été relevés de 1,8 %. Cette évolution des seuils ne signifie pas une hausse générale du taux de CSG.
Quatre situations restent possibles : l’exonération, le taux réduit de 3,8 %, le taux médian de 6,6 % et le taux normal de 8,3 %. À revenu fiscal comparable, le relèvement d’un plafond peut donc modifier la tranche applicable. Ces règles sont déjà en vigueur : il ne s’agit pas d’une nouvelle mesure d’octobre.
Qui est concerné
Les prélèvements présentés ici concernent les retraités domiciliés fiscalement en France et à la charge d’un régime obligatoire français d’assurance maladie. À Mayotte, la CSG, la CRDS et la Casa ne s’appliquent pas aux revenus de remplacement. Les situations à l’étranger et les cotisations propres au régime local d’Alsace-Moselle nécessitent un examen séparé.
Le revenu fiscal de référence, ou RFR, est calculé par l’administration à partir des revenus déclarés, avec certains ajustements. C’est un montant du foyer, qui peut comprendre d’autres revenus que la retraite. Deux personnes percevant une pension identique peuvent ainsi avoir des taux différents, selon leurs autres ressources et le nombre de parts fiscales.
Pour les prélèvements de 2026, le point de départ est le RFR des revenus de 2024 figurant sur l’avis d’impôt de 2025. Ne le remplacez pas par le montant annuel de pension que vous obtenez en multipliant votre versement mensuel par douze.
Montants, dates et conditions
En métropole, avec une part fiscale, l’exonération s’applique jusqu’à 13 048 euros de RFR pour le barème 2026. Le taux réduit correspond à un RFR de 13 049 à 17 057 euros. Avec deux parts, ces bornes deviennent respectivement 20 016 euros, puis de 20 017 à 26 167 euros. Pour une part, le taux médian de 6,6 % correspond à un RFR de 17 058 à 26 471 euros ; à partir de 26 472 euros, le taux normal de 8,3 % s’applique, sous réserve du lissage. Pour deux parts, le taux médian va de 26 168 à 40 603 euros, puis le taux normal commence à 40 604 euros.
Dépasser le plafond du taux réduit ne permet pas de conclure immédiatement au taux de 6,6 % ou de 8,3 %. Pour passer de 3,8 % à l’un de ces taux, il faut avoir franchi le plafond du taux réduit deux années consécutives. Le contrôle peut donc nécessiter aussi le RFR de 2023 : chaque revenu est comparé au barème correspondant, sans appliquer deux fois le seul barème 2026. Ce mécanisme ne protège pas le passage de 6,6 % à 8,3 %.
Pour mesurer l’écart, prenons une pension ordinaire fictive de 1 500 euros bruts par mois. La seule CSG représente 57 euros à 3,8 %, 99 euros à 6,6 % et 124,50 euros à 8,3 %. Entre le taux réduit et le taux normal, l’écart est de 67,50 euros mensuels. Ce calcul isole la CSG ; il ne donne pas la pension nette finale.
La contribution au remboursement de la dette sociale, ou CRDS, et la contribution additionnelle pour l’autonomie, ou Casa, peuvent s’ajouter. Le total CSG, CRDS et Casa atteint 4,3 % au taux réduit, 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux normal. Les personnes exonérées de CSG le sont aussi de CRDS et de Casa.
Ce qu’il faut vérifier
Comparez le RFR et les parts de vos avis fiscaux avec le taux inscrit sur votre attestation de paiement. Le simulateur de l’Assurance retraite permet d’obtenir un taux indicatif en renseignant la résidence fiscale, les parts et les revenus de référence.
Ces retenues se distinguent du minimum contributif et de ses conditions, qui concernent le montant de la retraite de base. Si le taux prélevé vous paraît incohérent, demandez à votre caisse de retraite quels avis fiscaux ont été utilisés avant de déduire une erreur du seul montant viré sur votre compte.
Benoit Bernanque est rédacteur web indépendant chez Cyanure. Il écrit sur les finances personnelles, le crédit, l’épargne, la fiscalité et l’économie.